AML neboli praní špinavých peněz

Obsah

Co je AML?

Špinavé peníze označují finanční prostředky pocházející z trestné činnosti. Proces, během kterého je zamlžen nebo zastřen jejich původ tak, aby se zdálo, že jde o peníze získané legální cestou, nazýváme praní špinavých peněz. Odborně se tento proces nazývá legalizace výnosů z trestné činnosti a v angličtině používáme výraz „money laundering“.

Ve většině zemí světa byly přijaty právní předpisy známé jako „anti-money laundering“, zkráceně AML, které mají zabránit praní špinavých peněz. Praní špinavých peněz je často spojeno s organizovaným zločinem, a proto je AML legislativa klíčovým prvkem v boji proti této trestné činnosti. Tato legislativa rovněž postihuje právnické a fyzické osoby, které se vyhýbají placení daní nebo plnění jiných povinností.

Výraz „money laundering“ pochází z USA, kde mafie peníze získané z nelegálních aktivit přidávala k tržbám z veřejných prádelen, čímž se vlastně vypraly. Praní špinavých peněz probíhá skrze tři základní fáze:

Namáčení (Placement): Otevření bankovního účtu a vklady v hotovosti.
Mydlení (Layering): Zamlžení nebo zastření původu peněz, často prostřednictvím různých převodů a transakcí.
Ždímání (Integration): Návrat peněz majiteli, který je investuje do legálních činností.

Podobná pravidla platí i pro financování terorismu. Bez ohledu na to, zda jsou finanční prostředky získány legálně nebo nelegálně, pokud existuje podezření, že by mohly být určeny k financování terorismu, platí na ně stejná pravidla.

Právní předpisy ukládají institucím na finančním trhu a dalším subjektům, které pracují s penězi, povinnosti, jako jsou omezení hotovostních operací, identifikace klienta, sledování podezřelých transakcí, povinnost oznámit je příslušným úřadům a uchovávat záznamy o finančních převodech. Tyto opatření mají za cíl ztížit praní špinavých peněz a financování terorismu.

Povinnost Identifikace

Určitým osobám je nařízeno, že jsou povinny identifikovat všechny účastníky jakékoliv transakce, která přesahuje částku 1 000 EUR. Bez ohledu na to, zda převod peněz probíhá bezhotovostně či je vkládán hotově na účet, dokonce i na vlastní účet, mají banky povinnost identifikovat nejen osobu, která peníze přináší nebo odesílá, ale také osobu, jíž patří účet, na který mají být peníze převedeny.

Tato povinnost platí i v případě podezření z podezřelé transakce, ať už se jedná o obchod jakéhokoliv druhu. Banky a další povinné osoby musí provádět ještě důkladnější kontrolu, pokud se jedná o částky převyšující 15 000 EUR.

Povinnost ohlásit podezřelý obchod

Důležité je také zmínit, že povinné osoby jsou povinny oznámit jakýkoli podezřelý obchod Finančně analytickému úřadu (FAÚ), což je orgán pod Ministerstvem financí České republiky. Podezření může vzniknout, pokud obchod splňuje charakteristické znaky nebo pokud klient odmítne poskytnout identifikační údaje osoby, za kterou jedná. V určitých situacích má FAÚ právo nařídit bance, aby odložila provedení konkrétního obchodu na určitou dobu, maximálně však na 72 hodin. Je klíčové, že povinná osoba nesmí klienta informovat o tom, že o podezřelém obchodu informovala FAÚ, ani jakou instrukci ohledně dalšího postupu obdržela.

V případě, že povinná osoba není schopna provést identifikaci nebo kontrolu klienta, nesmí obchod uskutečnit nebo smlouvu uzavřít. V opačném případě hrozí riziko pokuty až do výše 50 milionů Kč.